Tableau interactif de maturité du contrôle interne
Évaluez rapidement le niveau de maturité de votre système de contrôle financier interne
Évaluez votre système de contrôle interne
Notre tableau de bord interactif vous permet d'évaluer rapidement la maturité de votre système de contrôle interne financier. Basé sur notre méthodologie propriétaire et les meilleures pratiques internationales, cet outil vous offre une première vision des forces et faiblesses de votre dispositif actuel.
Complétez le formulaire ci-dessous en déplaçant les curseurs pour chaque domaine de contrôle, et obtenez instantanément une évaluation visuelle de votre niveau de maturité ainsi que des recommandations personnalisées pour améliorer votre système.
Paramètres d'évaluation
Maturité globale
50
/100
Intermédiaire
Recommandations prioritaires
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Conseils détaillés par domaine
Découvrez nos recommandations détaillées pour améliorer chaque domaine de votre système de contrôle interne financier.
Gouvernance financière
Niveau débutant (0-3)
- Formaliser une structure de gouvernance financière avec des rôles et responsabilités clairement définis
- Établir un comité d'audit ou une fonction équivalente pour superviser le contrôle interne
- Documenter les principales politiques financières et les diffuser dans l'organisation
Niveau intermédiaire (4-7)
- Renforcer le reporting financier avec des indicateurs de performance clés (KPIs) liés aux contrôles
- Mettre en place des revues périodiques de l'efficacité des contrôles par la direction
- Développer un programme de formation continue sur les contrôles internes pour le personnel financier
Niveau avancé (8-10)
- Intégrer les objectifs de contrôle interne dans les évaluations de performance individuelles
- Mettre en place un tableau de bord de gouvernance financière avec suivi en temps réel
- Développer une culture d'amélioration continue des processus de contrôle
Séparation des tâches
Niveau débutant (0-3)
- Identifier les fonctions incompatibles dans les processus financiers clés
- Séparer les responsabilités d'autorisation, d'exécution et d'enregistrement des transactions
- Documenter formellement les rôles et responsabilités pour chaque processus financier
Niveau intermédiaire (4-7)
- Mettre en place une matrice de séparation des tâches pour tous les processus financiers
- Configurer les droits d'accès aux systèmes informatiques en fonction des rôles définis
- Effectuer des revues périodiques des droits d'accès et des conflits potentiels
Niveau avancé (8-10)
- Implémenter des contrôles compensatoires documentés pour les situations où la séparation parfaite n'est pas possible
- Automatiser la surveillance des violations potentielles de séparation des tâches
- Intégrer l'analyse des conflits de séparation des tâches dans les projets de transformation
Contrôles des achats
Niveau débutant (0-3)
- Établir une politique d'achat formalisée avec des niveaux d'autorisation définis
- Mettre en place un processus standardisé de demande et d'approbation des achats
- Instaurer un contrôle systématique de la concordance entre commandes, réceptions et factures
Niveau intermédiaire (4-7)
- Implémenter un workflow électronique pour les approbations d'achats
- Développer un processus structuré d'évaluation et de qualification des fournisseurs
- Mettre en place des contrôles automatisés pour détecter les anomalies dans le cycle achat
Niveau avancé (8-10)
- Intégrer des analyses prédictives pour identifier les risques potentiels dans le processus d'achat
- Mettre en œuvre un suivi en temps réel des indicateurs de performance du processus achat
- Développer des contrôles avancés pour détecter les transactions inhabituelles ou frauduleuses
Gestion des stocks
Niveau débutant (0-3)
- Mettre en place des procédures d'inventaire physique régulier avec documentation appropriée
- Instaurer un contrôle d'accès aux zones de stockage avec responsabilités définies
- Établir un processus de rapprochement entre inventaire physique et données comptables
Niveau intermédiaire (4-7)
- Implémenter un système d'inventaire permanent avec traçabilité des mouvements
- Développer des contrôles automatisés pour identifier les écarts d'inventaire significatifs
- Mettre en place des inventaires tournants en complément des inventaires complets
Niveau avancé (8-10)
- Intégrer des technologies avancées (RFID, code-barres) pour le suivi en temps réel des stocks
- Développer des analyses prédictives pour optimiser les niveaux de stock et réduire les risques
- Automatiser les ajustements d'inventaire avec workflow d'approbation basé sur les seuils
Gestion des immobilisations
Niveau débutant (0-3)
- Établir un registre complet des immobilisations avec informations détaillées sur chaque actif
- Mettre en place des procédures formalisées pour les acquisitions et cessions d'actifs
- Instaurer un inventaire physique périodique des immobilisations principales
Niveau intermédiaire (4-7)
- Développer un système de suivi des immobilisations avec codes-barres ou étiquettes
- Automatiser le calcul des amortissements et les écritures comptables associées
- Mettre en place des contrôles réguliers de la valeur des actifs et des tests de dépréciation
Niveau avancé (8-10)
- Intégrer la gestion des immobilisations aux systèmes de maintenance et de gestion de la production
- Développer des analyses prédictives pour optimiser le cycle de vie des actifs
- Mettre en œuvre des contrôles avancés pour le suivi des actifs à haut risque ou de grande valeur
Reconciliations & clôtures
Niveau débutant (0-3)
- Établir un calendrier de clôture formalisé avec responsabilités clairement définies
- Mettre en place des réconciliations bancaires régulières avec documentation appropriée
- Instaurer un processus de revue des comptes principaux avant la clôture
Niveau intermédiaire (4-7)
- Développer une checklist détaillée des contrôles de clôture avec validation à chaque étape
- Automatiser les réconciliations des comptes à volume élevé de transactions
- Mettre en place un processus d'analyse des écarts et de résolution documentée
Niveau avancé (8-10)
- Implémenter un système de clôture continue avec contrôles en temps réel
- Développer des tableaux de bord de suivi de l'avancement et de la qualité de la clôture
- Mettre en œuvre des analyses prédictives pour anticiper les problèmes potentiels de réconciliation
Contrôles IT / accès
Niveau débutant (0-3)
- Établir une politique de gestion des accès aux systèmes financiers avec des rôles définis
- Mettre en place des procédures formalisées pour l'attribution et la révocation des accès
- Instaurer des mots de passe robustes et une politique de changement régulier
Niveau intermédiaire (4-7)
- Développer une matrice de contrôle des accès basée sur les fonctions et les responsabilités
- Mettre en place des revues périodiques des droits d'accès avec documentation
- Implémenter des contrôles de validation des modifications des systèmes financiers
Niveau avancé (8-10)
- Mettre en œuvre l'authentification multi-facteurs pour les systèmes financiers critiques
- Développer des contrôles automatisés pour détecter les activités inhabituelles ou non autorisées
- Implémenter une surveillance continue des contrôles généraux informatiques
Surveillance & reporting
Niveau débutant (0-3)
- Établir un cadre de reporting financier régulier avec indicateurs clés
- Mettre en place des revues périodiques des écarts budgétaires significatifs
- Instaurer un processus de suivi des problèmes de contrôle identifiés
Niveau intermédiaire (4-7)
- Développer un tableau de bord de surveillance des contrôles clés
- Mettre en place un programme d'auto-évaluation des contrôles par les responsables
- Implémenter des revues analytiques structurées des résultats financiers
Niveau avancé (8-10)
- Mettre en œuvre une surveillance continue des contrôles avec alertes en temps réel
- Développer des analyses prédictives pour identifier les risques émergents
- Implémenter un programme complet de tests d'efficacité des contrôles clés
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